10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Als Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind die in den einzelnen Ländern gezahlten beziehungsweise geschuldeten Steuern auf Einkommen und Ertrag sowie die latenten Steuerabgrenzungen ausgewiesen.

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Mio. €

2011

2012

Gezahlte bzw. geschuldete Steuern

741

528

davon Deutschland

(174)

(161)

davon international

(567)

(367)

davon Steueraufwand/-ertrag der laufenden Periode

(639)

(516)

davon Steueraufwand/-ertrag aus Vorperioden

(102)

(12)

Latente Steuern

–9

181

davon Deutschland

(50)

(101)

davon international

(–59)

(80)

 

732

709

Der Ertragsteuersatz der deutschen Gesellschaften der METRO GROUP setzt sich zusammen aus dem Körperschaftsteuersatz von 15,00 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag von 5,50 Prozent sowie dem Gewerbesteuersatz von 14,70 Prozent bei einem durchschnittlichen Hebesatz von 420,00 Prozent. Insgesamt ergibt sich daraus ein Gesamtsteuersatz von 30,53 Prozent. Die Steuersätze stimmen mit den Vorjahreswerten überein. Die angewandten ausländischen Ertragsteuersätze basieren auf den in den einzelnen Ländern gültigen Gesetzen und Verordnungen und variieren zwischen 0,00 Prozent (Tax Holidays) und 40,69 Prozent. Auch hier gibt es keine Veränderung zum Vorjahr.

Der Ermittlung der latenten Steuern liegen die in den einzelnen Ländern zum Realisierungszeitpunkt erwarteten Steuersätze zugrunde. Diese basieren grundsätzlich auf den am Bilanzstichtag gültigen beziehungsweise verabschiedeten gesetzlichen Regelungen.

Der latente Steueraufwand des Geschäftsjahres beinhaltet einen Effekt von 2 Mio. € aus Steuersatzänderungen (Vorjahr Ertrag 1 Mio. €).

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Mio. €

2011

2012

Latente Steuern in der Gewinn- und Verlustrechnung

–9

181

davon aus temporären Differenzen

(–39)

(137)

davon aus Verlust- und Zinsvorträgen

(30)

(44)

Der Ertragsteueraufwand von 709 Mio. € (Vorjahr 732 Mio. €), der vollständig auf das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entfällt, ist um 462 Mio. € (Vorjahr 282 Mio. €) höher als der erwartete Ertragsteueraufwand von 247 Mio. € (Vorjahr 450 Mio. €), der sich bei Anwendung des deutschen Gesamtsteuersatzes auf das Jahresergebnis des Konzerns vor Ertragsteuern ergäbe.

Vom erwarteten zum ausgewiesenen Ertragsteueraufwand ist wie folgt überzuleiten:

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Mio. €

2011

2012

Ergebnis vor Steuern

1.473

810

Erwarteter Ertragsteueraufwand (30,53 %)

450

247

Auswirkungen abweichender nationaler Steuersätze

–101

–63

Periodenfremde Steueraufwendungen und -erträge

102

12

Steuerlich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben

102

127

Auswirkungen nicht angesetzter bzw. wertberichtigter latenter Steuern

203

314

Hinzurechnungen und Kürzungen für lokale Steuern

27

19

Steuerfreie Erträge / Tax Holidays

–24

–5

Sonstige Abweichungen

–27

58

Ertragsteueraufwand laut Gewinn- und Verlustrechnung

732

709

Effektiver Steuersatz (in %)

49,71

87,48

Der Anstieg der nicht angesetzten beziehungsweise wertberichtigten latenten Steuern ist insbesondere verursacht durch die Aufwendungen, die durch die Veräußerung des Real-Geschäfts in Osteuropa, die Entscheidung zum Rückzug von Media Markt aus China sowie durch mehrere Restrukturierungsprogramme der METRO GROUP in Deutschland angefallen sind. Diese Aufwendungen wurden nicht mit latenten Steuern bewertet. In diesem Zusammenhang ist auch die überproportionale Erhöhung der Steuerquote zu sehen. Die Veränderung der sonstigen Abweichungen resultiert im Wesentlichen aus der nicht mit Steuern belegten Veräußerung des Großhandelsgeschäfts im Vereinigten Königreich.