25. Latente Steueransprüche/Latente Steuerschulden

Die aktiven latenten Steueransprüche auf Verlustvorträge und temporäre Differenzen betragen vor Saldierung 1.466 Mio. € (30.9.2014: 1.762 Mio. €) und sind im Vergleich zum 30. September 2014 um 296 Mio. € gemindert. Bei den passiven latenten Steuern reduzierte sich der Bilanzwert des Vorjahres um 173 Mio. € auf 884 Mio. € (30.9.2014: 1.057 Mio. €).

Der Rückgang der aktiven und der passiven latenten Steuern auf Verlustvorträge und temporäre Differenzen ist im Wesentlichen auf die Entkonsolidierung der Galeria Kaufhof Gruppe zurückzuführen.

Die latenten Steuern betreffen folgende Bilanzposten:

 Download XLS (24KB)

 

30.9.2014

30.9.2015

 

 

 

 

 

Mio. €

Aktiv

Passiv

Aktiv

Passiv

Geschäfts- oder Firmenwerte

152

170

110

161

Sonstige immaterielle Vermögenswerte

101

73

73

83

Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien

156

596

138

468

Finanzanlagen und nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen

5

2

4

3

Vorräte

70

18

62

10

Sonstige finanzielle und andere Vermögenswerte

115

60

57

56

Zur Veräußerung vorgesehene Vermögenswerte

0

0

0

2

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

368

62

281

53

Sonstige Rückstellungen

96

7

101

11

Finanzschulden

369

6

351

1

Sonstige finanzielle und andere Verbindlichkeiten

131

63

139

32

Schulden i. Z. m. zur Veräußerung vorgesehenen Vermögenswerten

0

0

0

0

Outside Basis Differences

0

0

0

4

Wertberichtigungen auf temporäre Differenzen

−106

0

−89

0

Verlustvorträge

304

0

240

0

Summe

1.762

1.057

1.466

884

Saldierung

−927

−927

−742

−742

Bilanzwert der latenten Steuern

835

130

724

142

Von den ausgewiesenen latenten Steueransprüchen entfallen 390 Mio. € (30.9.2014: 492 Mio. €) auf den Organkreis der METRO AG. Auf Basis der Unternehmensplanung ist die Realisierung dieses Steueranspruchs als hinreichend wahrscheinlich anzusehen. Durch die Implementierung eines neuen Transferpreissystems im Segment METRO Cash & Carry zum 1. Oktober 2015 ergeben sich positive Auswirkungen für die Werthaltigkeitsprüfung der latenten Steuern. Aufgrund der Implementierung konnten insbesondere gegenläufige Steuereffekte im Rahmen der Entkonsolidierung der Galeria Kaufhof Gruppe kompensiert werden.

Gemäß IAS 12 (Ertragsteuern) sind passive latente Steuern auf den Unterschiedsbetrag zwischen dem in der Konzernbilanz erfassten anteiligen Eigenkapital einer Tochtergesellschaft und dem Beteiligungsbuchwert für diese Tochtergesellschaft in der Steuerbilanz der Muttergesellschaft zu bilden (sogenannte Outside Basis Differences), wenn mit der Realisierung zu rechnen ist. Ursächlich für diese Unterschiedsbeträge sind im Wesentlichen thesaurierte Gewinne in- und ausländischer Tochtergesellschaften. Auf diese thesaurierten Gewinne wurden keine latenten Steuern berechnet, da sie auf unbestimmte Zeit reinvestiert werden oder keiner entsprechenden Besteuerung unterliegen. Im Falle von Ausschüttungen von Tochterkapitalgesellschaften unterlägen diese einer Dividendenbesteuerung von 5 Prozent. Ausschüttungen aus dem Ausland könnten darüber hinaus Quellensteuer auslösen. Zum 30. September 2015 wurden für geplante Dividendenzahlungen 4 Mio. € (30.9.2014: 0 Mio. €) passive latente Steuern aus Outside Basis Differences berücksichtigt. Im Vorjahr gab es keine Sachverhalte, die zu einer entsprechenden Abgrenzung geführt hätten. Aufgrund der Gliederungstiefe der METRO GROUP wäre die Ermittlung der zu versteuernden temporären Differenzen mit unverhältnismäßig hohem Aufwand verbunden.

Für folgende Verlust- und Zinsvorträge sowie temporäre Differenzen wurden keine latenten Steueransprüche bilanziert, da mit einer kurz- bis mittelfristigen Realisierung der Ansprüche nicht zu rechnen ist:

 Download XLS (22KB)

Mio. €

30.9.2014

30.9.2015

Körperschaftsteuerliche Verluste

7.896

8.027

Gewerbesteuerliche Verluste

7.908

7.865

Zinsvorträge

19

15

Temporäre Differenzen

415

364

Die Verluste betreffen im Wesentlichen Deutschland. Sie sind unbegrenzt vortragsfähig.

Steuerliche Auswirkungen auf Komponenten des Sonstigen Ergebnisses

 Download XLS (24KB)

 

2013/14

2014/15

 

 

 

 

 

 

 

Mio. €

Vor Steuern

Steuern

Nach Steuern

Vor Steuern

Steuern

Nach Steuern

Währungsumrechnungsdifferenzen aus der Umrechnung der Abschlüsse ausländischer Geschäftsbereiche

−30

−7

−37

−183

−3

−186

davon Währungs­umrechnungsdifferenzen aus Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe

(−68)

(−7)

(−75)

(−9)

(−3)

(−12)

Effektiver Teil der Gewinne/Verluste aus Cashflow Hedges

21

−3

18

−12

2

−10

Gewinne/Verluste aus der Neubewertung von Finanzinstrumenten der Kategorie „Zur Veräußerung verfügbar“

−70

0

−70

0

0

0

Latente Steuern auf Neubewertung von leistungsorientierten Pensionsplänen

−256

41

−215

90

−31

59

Sonstige Veränderungen

0

0

0

0

0

0

Restliche Ertragsteuer auf das Sonstige Ergebnis

0

−4

−4

0

1

1

 

−335

27

−308

−105

−31

−136

 

 

 

 

 

 

 

Aufgrund nicht steuerwirksamer Sachverhalte sowie des Nichtansatzes beziehungsweise aufgrund der Wertberichtigung von latenten Steuern entspricht die ausgewiesene Steuer nicht bei jeder Position der erwarteten Steuer.