11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Als Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind die für die einzelnen Länder erwarteten tatsächlichen Steuern auf Einkommen und Ertrag sowie die latenten Steuerabgrenzungen ausgewiesen.

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Mio. €

2013/14

2014/15

Tatsächliche Steuer

489

444

davon Deutschland

(129)

(118)

davon international

(360)

(326)

davon Steueraufwand/-ertrag der laufenden Periode

(466)

(454)

davon Steueraufwand/-ertrag aus Vorperioden

(23)

(−10)

Latente Steuern

50

36

davon Deutschland

(62)

(34)

davon international

(−12)

(2)

 

539

480

Der Ertragsteuersatz der deutschen Gesellschaften der METRO GROUP setzt sich zusammen aus dem Körperschaftsteuersatz von 15,00 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag von 5,50 Prozent sowie dem Gewerbesteuersatz von 14,70 Prozent bei einem durchschnittlichen Hebesatz von 420,00 Prozent. Insgesamt ergibt sich daraus ein Gesamtsteuersatz von 30,53 Prozent. Die Steuersätze stimmen mit den Vorjahreswerten überein. Die angewandten ausländischen Ertragsteuersätze basieren auf den in den einzelnen Ländern gültigen Gesetzen und Verordnungen und variieren zwischen 0,00 Prozent (Tax Holidays) und 38,00 Prozent. Auch hier gibt es keine Veränderung zum Vorjahr.

Der latente Steueraufwand des Geschäftsjahres 2014/15 beinhaltet einen Aufwand von 4 Mio. € aus Steuersatzänderungen (2013/14: 2 Mio. € Ertrag).

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Mio. €

2013/14

2014/15

Latente Steuern in der Gewinn- und Verlustrechnung

50

36

davon aus temporären Differenzen

(108)

(−9)

davon aus Verlust- und Zinsvorträgen

(−58)

(45)

Der Ertragsteueraufwand von 518 Mio. € (2013/14: 527 Mio. €), der vollständig auf das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entfällt, ist um 142 Mio. € (2013/14: 311 Mio. €) höher als der erwartete Ertragsteueraufwand von 376 Mio. € (2013/14: 216 Mio. €), der sich bei Anwendung des deutschen Gesamtsteuersatzes auf das Jahresergebnis des Konzerns vor Ertragsteuern ergäbe.

Vom erwarteten zum ausgewiesenen Ertragsteueraufwand ist wie folgt überzuleiten:

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Mio. €

2013/14

2014/15

Ergebnis vor Steuern

709

1.232

davon aus fortgeführten Aktivitäten

536

259

davon aus nicht fortgeführten Aktivitäten

173

973

Erwarteter Ertragsteueraufwand (30,53 %)

216

376

Auswirkungen abweichender nationaler Steuersätze

−18

−46

Periodenfremde Steueraufwendungen und -erträge

23

−10

Steuerlich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben

105

99

Auswirkungen nicht angesetzter bzw. wertberichtigter latenter Steuern

218

200

Hinzurechnungen und Kürzungen für lokale Steuern

18

27

Steuerfreie Erträge / Tax Holidays

−28

−22

Sonstige Abweichungen

−7

−106

Ertragsteueraufwand laut Gewinn- und Verlustrechnung

527

518

davon aus fortgeführten Aktivitäten

539

480

davon aus nicht fortgeführten Aktivitäten

−12

38

Konzernsteuerquote

74,3 %

42,0 %

davon aus fortgeführten Aktivitäten

100,6 %

185,5 %

davon aus nicht fortgeführten Aktivitäten

−6,8 %

3,8 %

Die sonstigen Abweichungen des laufenden Jahres beinhalten im Wesentlichen einen Ertrag aus der Veräußerung der Galeria Kaufhof Gruppe (–243 Mio. €) sowie einen Aufwand aus der Wertberichtigung des Geschäfts- oder Firmenwerts für Real Deutschland (136 Mio. €).